Otázky v kategorii: Daň z přidané hodnoty

počet otázek v kategorii: 6703



Seznam otázek

seřadit výsledky podle:

Zabavené zboží DPH a daň z příjmů

ID24565 | | Ing. Martin Děrgel

Policie vnikla do skladu firmy na udání žalujícího a zabavila část zboží (ovladače) z Číny, kvůli tomu, že prodává kopie zboží podléhající patentu. Toto zboží bylo nakoupeno z Číny a řádně procleno. Policie zatím informovala firmu, že o tzv. zabrání věci (§ 101 trestního zákoníku) rozhodne na návrh státního zástupce soud. Teprve až po rozhodnutí soudu budou ovladače zlikvidovány. V současné době se nacházejí v policejním skladu. Podle právníka toto rozhodnutí možná nebude v tomto roce.

1. otázka: Jak má firma postupovat, co se týká daně z příjmů - může to dostat do daňových nákladů a v jakém okamžiku? V letošním roce bylo účtováno metodou B na účet 504 při pořízení a při zabavení bylo přeúčtováno na účet ostatních pohledávek MD 315/D 504 a čeká se na vyjádření finální rozhodnutí soudu.

2. otázka: Firma si ze zboží s odvedením DPH současně DPH nárokovala, jelikož plánovala ekonomické využití - následný prodej zboží. Bude muset DPH vrátit? Na jakém řádku a v jakém okamžiku?

3. otázka: Firma se dohodla se žalující stranou, aby se nesoudili skrz patent dále a dojde k dohodě o narovnání a zaplatí ji drobnou náhradu. Bude tato náhrada daňově uznatelná?

Opravný daňový doklad k více fakturám ze zahraničí - jaký kurz?

ID24574 | | Ing. Ivana Pilařová

Obdrželi jsme „souhrnný“ opravný daňový doklad ze země EU k pěti přijatým fakturám od této zahraniční firmy. Každá z těchto faktur nám byla poslána v jiném měsíci tohoto roku. Používáme pevný měsíční kurs. Jedná se uznání poškozeného materiálu, který jsme od firmy dostali. Jaký v tomto případě použiji kurz pro přepočet EUR a samozdanění?

Vyřazení automobilu z obchodního majetku

ID24577 | | Ing. Petra Konderlová

Jsem fyzická osoba, podnikatel, chci vyřadit osobní automobil z obchodního majetku. Vztahuje se na mě pro odvod DPH cena obvyklá nebo úprava odpočtu s limitem pěti let od data uplatnění odpočtu?

Vývoz výrobku

ID24551 | | Ing. Ladislav Pitner

Jsme česká firma, plátci DPH, zabývající se montáží speciálních LED svítidel. Nyní jsme obdrželi objednávku na zhotovení vzorku svítidla. Objednatel je firma ze třetí země, ze Spojených arabských emirátů. Cena za vzorek je 290 EUR. Objednatel si zajistí přes přepravní společnost vyzvednutí vzorku u nás v sídle společnosti a následné doručení k nim do třetí země. Jelikož se s touto obchodní transakcí vývozu do třetí země setkáváme poprvé, zajímal by nás postup, co všechno musíme učinit předtím, než zboží předáme přepravci. Musíme vyplnit nějaké speciální formuláře nebo hlásit celním úřadům? Na zhotovení vzorku bude vystavena řádná faktura. Můžeme osvobodit od DPH? 

DPH novela 2019

ID24573 | | Ing. Ladislav Pitner

Jsme s .r. o., plátci DPH, vystavené faktury vždy zaokrouhlujeme matematicky na celé koruny (i když platby probíhají bezhotovostně). Musíme tudíž od 1. 10. 2019 veškeré zaokrouhlení zdanit? Tzn. základ daně 20 Kč, DPH 21 % 4,20 Kč a další položka na faktuře bude zaokrouhlení -0,17 Kč a DPH -0,03 Kč. A toto zaokrouhlení bude vždy v sazbě 21 %?

Vydaná faktura v cizí měně pro tuzemského partnera - zaokrouhlení DPH od 1. 4. 2019

ID24587 | | Ing. Ladislav Pitner

Mám dotaz na zaokrouhlení vydaných faktur v měně EUR pro tuzemské odběratele ve vazbě na změny DPH od 1. 4. 2019. Používám program Pohoda, který má podle mne správně zapracován postup výpočtu DPH. Základ DPH v měně EUR přepočítá kursem na Kč a z této částky v Kč spočítá DPH v základní sazbě. Když potom program přepočte celkovou částku na faktuře v měně EUR kursem Kč, vychází celkově jiná částka, kterou program uvede jako zaokrouhlovací rozdíl. Předesílám, že doklad v měně EUR nezaokrouhluji, je s přesností na centy.

Příklad: Kurz EUR/Kč = 25,83 Vyjádření v EUR: Základ: 572,22 EUR + 120,17 EUR = 692,39 EUR x 25,83 = 17.884,43 Kč Vyjádření v Kč: Základ: 14.780,44 Kč + 3.103,89 Kč = 17.884,33 Kč Program dosadí automaticky zaokrouhlovací rozdíl ve výši 0,10 Kč bez možnosti editace. Podléhá tento zaokrouhlovací rozdíl také vypořádání DPH na základ a daň, jak je uvedeno v novele zákona o DPH platné od 1. 4. 2019?

DPH - pronájem

ID24568 | | Ing. Jiří Nigrin

Český plátce provedl výstavbu bytových jednotek, záměrem bylo tyto byty prodat, a to v časové lhůtě do pěti let od data kolaudace, což se u většiny jednotek podařilo. DPH z veškerých souvisejících vstupů uplatnil plátce v plné výši. Plátce po kolaudaci inzeroval jednotky k prodeji, nicméně vhodný zájemce (fyzická osoba) se u zbylých dvou jednotek našel až po pěti letech od kolaudace, nyní se bude podepisovat smlouva. Od okamžiku kolaudace do okamžiku prodeje byly tyto dvě bytové jednotky pronajaty v osvobozeném režimu. Jakým způsobem má plátce narovnat současný stav? Má podat dodatečná daňová přiznání na poslední zdaňovací období u těch let, kdy byl realizován nájem a vždy vrátit 1/10 z částky alokovaných nárokovaných vstupů (některá období jsou již ale po prekluzi)? Nebo má v okamžiku prodeje jednotky vrátit celé DPH z uplatněných vstupů? Pomohlo by eventuálně, pokud by prodej bytové jednotky plátce zatížil v současném okamžiku DPH na výstupu?

Odstupné za pronajaté pozemky

ID24572 | | Ing. Jiří Nigrin

Jsme zemědělská firma. Máme pronajaté pozemky od lidí, kterým platíme roční nájem - pachtovné. Máme pachtovní smlouvu, kde je uvedena výpovědní doba na vydání pozemku 10 let. Bude-li chtít majitel pozemku je vydat k hospodaření, musí dát předem výpověď a následně čekat 10 let. Pokud majitel pozemku nedá výpověď včas a chce vydat dříve pozemky, musí nám zaplatit ušlý zisk neboli odstupné za léta, kdy nedodržel smlouvu. Podléhá odstupné DPH a v jaké sazbě? Tržby lze zúčtovat do toho roku, kdy došlo k vydání pozemku, anebo se musí poměrná část dávat do každého roku, kdy došlo k snížení zisku, tím, že jsme nemohli hospodařit na těchto pozemcích?

Přefakturace a DPH

ID24586 | | Ing. Jiří Nigrin

Jsme a. s., plátce DPH. Nakupujeme některé zboží a služby pro naši dceřinou společnost a přefakturováváme je. Ke každé této transakci si připočteme marži. Faktury přijaté účtujeme buď na účet č. 518 nebo č. 504, faktury vydané na D 518, marži na 602. Faktury vydané za zboží na účet č. 604. Pokud je přijaté zdanitelné plnění v základní sazbě DPH, přefakturováváme i s marží v základní sazbě DPH, pokud je ve snížené, tak i marži přefakturujeme ve snížené. Jak je to u faktur od neplátců DPH? Máme k celému zdanitelnému plnění i marži připočítat DPH v sazbě, která odpovídá zařazení? Jak je to u zdanitelných plnění v režimu přenesené daně? Přefakturovávat i marži v přenesené daňové povinnosti? 

Převod automobilu se společnosti na jednatele společnosti

ID24588 | | Ing. Jiří Nigrin

Společnost s. r. o. vlastní automobil, který ještě nebyl odepsán. Jednatel této společnosti se rozhodl, že automobil převede na sebe - jako soukromou osobu. Jak má společnost postupovat? Předpokládám, že by bylo vhodné udělat odhad automobilu. Např. u nějakého bazaru. A jak postupovat dál: účtovat na účet č. 641? - na základě faktury – MD 311/D 641 + DPH - společnost je plátce DPH a nebo jde automobil převést bez výnosového účtu? Lze nějak jinak zaúčtovat a převést automobil? A pokud byl automobil koupen v Německu bez DPH, je možné vystavit FV bez DPH? 

 

  Daňaři online   Účetní kavárna   Mzdová praxe   Účetnictví neziskového sektoru